-
размер экономического ущерба и убытков;
-
факт отмывания средств;
-
подробные проводки денежных средств на счета;
-
занижение стоимости товаров и услуг;
-
соответствие финансовых расчетов требованиям законодательства;
-
операции и проводки по банковским и иным счетам;
-
обоснованность хозяйственных операций;
-
легальность или фиктивность сделок.
Назначение экспертизы по уголовному делу
Порядок назначения и проведения экспертиз по уголовным делам определен главой 27 УК РФ. Основанием для назначения финансово-экономической экспертизы по уголовному делу является ходатайство следователя (дознавателя, прокурора) в соответствии с его постановлением.
В ходатайстве обосновывается необходимость проведения и вид экспертизы, указывается экспертное учреждение (его наименование и адрес), а также вопросы, на которые должен ответить судебный эксперт. Вместе с ходатайством следователь или дознаватель передает в суд дело с документами, по которым необходимо провести экспертизу.
Цель проведения экспертизы по уголовному делу
Финансово-экономическая экспертиза назначается судом по уголовным делам, указанным в главе 22 УК РФ. Ее необходимость вызвана установлением фактов преступлений в сфере бухгалтерского учета, в том числе в период бюджетных перечислений (при расходовании бюджетных средств):
-
Неправомерное получение доходов;
-
Незаконная (запрещенная) деятельность;
-
Сокрытие доходов;
-
Необоснованные выплаты и отчисления;
-
Незаконные операции с ценными бумагами или инвестициями;
-
Хищение денежных средств.
Эксперты
Экспертами в финансово-экономической экспертизе по уголовному делу могут быть сотрудники государственных и негосударственных судебно-экспертных учреждений, которые, в свою очередь, являются членами НКО или некоммерческих партнерств, АНО, осуществляющих судебно-экспертную деятельность в соответствии с уставными документами.
Основными законодательными актами, регулирующими их деятельность, являются Федеральный закон «О НКО», «О государственной судебно-экспертной деятельности в РФ» и Пленум ВС РФ №28 «О судебной экспертизе по уголовным делам».
Эксперт должен обладать независимостью, а органы дознания, следствия или суда не имеют права влиять на выводы экспертизы в пользу одного из участников уголовного процесса и могут быть подвергнуты наказанию в случае давления на эксперта.
Эксперт должен давать объективные и достоверные выводы, опираясь исключительно на исследованные документы и данные, иные законно добытые доказательства в рамках уголовного дела, руководствоваться научными исследованиями, законодательством РФ и ратифицированными международными актами.
Эксперт по уголовному делу под личную роспись перед началом проведения экспертизы предупреждается об уголовной ответственности за заведомо ложное заключение.
Экспертное заключение
Экспертное заключение состоит из вводной, описательной, заключительной частей, а также списка использованных источников и документации.
Заключение подписывается экспертом и руководителем организации и скрепляется печатью, после чего направляется в суд, где заинтересованные лица могут ознакомиться с его содержанием.
Преимущества организации
Эксперты нашей компании имеют многолетний профессиональный опыт проведения финансово-экономических судебных экспертиз. Мы занимаем 21 место в рейтинге Судебно-экспертной палаты РФ и готовы оказать экспертные услуги в уголовном деле.
Дополнительная или комплексная экспертиза позволит вам установить факты, которые будут являться главными доказательствами невиновности или виновности должностных лиц.
